年次AIレポートで出力されるキャッシュ・フロー計算書は、ACELINK NX-Pro会計大将の分析コードをもとに間接法で作成しています。分析コードについては科目体系をご参照ください。
| 項目 | 算出方法※カッコ内の数字は分析コードを表しています。記載がない場合は期末残高を表します。 | |
| Ⅰ 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税引前当期純利益 | 税引前利益（合計科目） | |
| 減価償却費 | 製造減価償却費(112)＋販管費減価償却費(126) | |
| 受取利息・受取配当金 |
ｰ受取利息(135)ｰ受取配当金(136)ｰA A：受取配当金(136)以外で勘定科目名称に「受取配当金」があるもの |
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| 支払利息 | 支払利息(138) | |
| 有価証券の売却損益・評価損益 |
期首[A]ー期末[A]ーB＋C A：有価証券(21) B：特別利益(141)のうち勘定科目名称に「投資有価証券」「関係会社株式」「子会社株式」があるもの C：特別損失(142)のうち勘定科目名称に「投資有価証券」「関係会社株式」「子会社株式」があるもの |
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| 固定資産の売却損益 |
ーA＋B A：特別利益(141)のうち勘定科目名称に「固定資産売却」があるもの B：特別損失(142)のうち勘定科目名称に「固定資産売却」「固定資産除却」「固定資産廃棄」「減損損失」があるもの |
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| 売上債権の減少（▲は増加） |
期首[A]ー期末[A] A：売掛金(12)＋受取手形(10)ー割引手形(11) |
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| 棚卸資産の減少（▲は増加） |
期首[A]ー期末[A] A：商品(13)＋製品(14)＋材料(15)＋仕掛品(16)＋貯蔵品(17)＋その他棚卸資産(20) |
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| その他の流動資産の減少（▲は増加） |
期首[AーB]ー期末[AーB] A：前渡金(22)＋仮払金(23)＋その他流動資産(24) B：その他流動資産(24)のうち勘定科目名称に「短期貸付金」「未収利息」「未収配当」があるもの |
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| 繰延資産の減少（▲は増加） |
期首[A]ー期末[A] A：繰延資産(35) |
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| 仕入債務の増加（▲は減少） |
期首[A]ー期末[A] A：支払手形(38)＋買掛金(39) |
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| その他の流動負債の増加（▲は減少） |
期首[AーB]ー期首[AーB] A：その他流動負債(45)＋未払金(41)＋未払費用(42)＋前受金(43)＋仮受金(44) B：その他流動負債(45)のうち勘定科目名称に「未払配当」「未払法人税」「未払利息」があるもの |
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| その他の固定負債の増加（▲は減少） |
期首[AーB]ー期末[AーB] A：その他固定負債(50)＋退職給付引当金(48)＋引当金(51) B：その他固定負債(50)のうち勘定科目名称に「社債」があるもの |
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| その他の調整項目 |
[上記項目の合計]＋[その他の調整項目]＝[営業キャッシュ・フロー小計]となるように調整差額を表示 ※定義外の法人税等調整額などが含まれます |
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| 小計 | 上記項目の合計 | |
| 利息及び配当金の受取額 |
受取利息(135)＋受取配当金(136)＋A＋BーC A：受取配当金(136)以外で勘定科目名称に「受取配当金」があるもの B：期首[その他流動資産(24)]のうち勘定科目名称に「未収利息」「未収配当金」があるもの C：期末[その他流動資産(24)]のうち勘定科目名称に「未収利息」「未収配当金」があるもの |
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| 利息の支払額 |
支払利息(138)＋AーB A：期首[その他流動負債(45)]のうち勘定科目名称に「未払利息」があるもの B：期末[その他流動負債(45)]のうち勘定科目名称に「未払利息」があるもの |
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| 法人税等の支払額 |
法人税等(143)＋AーB A：期首[その他流動負債(45)]のうち勘定科目名称に「未払法人税」があるもの B：期末[その他流動負債(45)]のうち勘定科目名称に「未払法人税」があるもの |
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| 計 | [Ⅳ現預金残高の増加]ー[投資キャッシュ・フロー計]ー[財務キャッシュ・フロー計] | |
| Ⅱ 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 有形固定資産の減少（▲は増加） |
期首[A]ー期末[A]＋製造減価償却費(112)＋販管費減価償却費(126)＋BーC A：建物(25)＋構築物(26)＋車両運搬具(27)＋土地(28)＋機械装置(29)＋建設仮勘定(30)＋他有形固定資産(31)ー減価償却累計額(32) B：特別利益(141)のうち勘定科目名称に「固定資産売却」があるもの C：特別損失(142)のうち勘定科目名称に「固定資産売却」「固定資産除却」「固定資産廃棄」「減損損失」があるもの |
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| 有価証券の減少（▲は増加） |
期首[A]ー期末[A]＋BーC A：投資(34)のうち勘定科目名称に「投資有価証券」「関係会社株式」「子会社株式」があるもの B：特別利益(141)のうち勘定科目名称に「投資有価証券」「関係会社株式」「子会社株式」があるもの C：特別損失(142)のうち勘定科目名称に「投資有価証券」「関係会社株式」「子会社株式」があるもの |
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| 貸付金の減少(▲は増加） |
期首[A＋B]ー期末[A＋B] A：その他流動資産(24)のうち勘定科目名称に「短期貸付金」があるもの B：投資(34)のうち勘定科目名称に「長期貸付金」があるもの |
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| その他の固定資産の減少(▲は増加） |
期首[AーB]ー期末[AーB] A：無形固定資産(33)＋投資(34) B：投資(34)のうち勘定科目名称「投資有価証券」「関係会社株式」「子会社株式」「長期貸付金」があるもの |
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| 計 | [投資活動によるキャッシュ・フロー]の合計 | |
| Ⅲ 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 短期借入金の増加 |
A A：短期借入金(40)の期中に貸方発生した合計 |
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| 短期借入金の減少 |
ーA A：短期借入金(40)の期中に借方発生した合計 |
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| 長期借入金・社債の増加 |
A＋B A：長期借入金(46)の期中貸方発生した合計 B：その他固定負債(50)のうち勘定科目名称に「社債」があるもので、期中貸方発生した合計 |
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| 長期借入金・社債の減少 |
ーAーB A：長期借入金(46)の期中借方発生した合計 B：その他固定負債(50)のうち勘定科目名称に「社債」があるもので、期中借方発生した合計 |
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| 増資 |
期末[A]ー期首[A] A：資本金(53)＋資本剰余金(54) |
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| 支払配当金 |
ーA＋期末[B]ー期首[B] A：借方繰越利益剰余金のうち勘定科目名称に「利益剰余金配当額」があるもので、期末貸方発生した合計 B：その他流動負債(45)のうち勘定科目名称に「未払配当」があるもの |
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| 計 | [財務活動によるキャッシュ・フロー]の合計 | |
| Ⅳ 現預金残高の増加（▲は減少） | [Ⅵ期末現預金残高]ー[Ⅴ期首現預金残高] | |
| Ⅴ 期首現預金残高 |
期首[A] A：現金(1)＋当座預金(2)＋普通預金(3)＋通知預金(4)＋その他流動預金(7) |
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| Ⅵ 期末現預金残高 |
期末[A] A：現金(1)＋当座預金(2)＋普通預金(3)＋通知預金(4)＋その他流動預金(7) |
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